Prager Metis 将支付 74.5 万美元，以了结美国证券交易委员会对 FTX 审计不当行为的指控

会计师事务所 Prager Metis 已同意与美国证券交易委员会（SEC）对现已停业的加密货币交易所 FTX 的审计不当行为的指控达成和解。

根据 9 月 17 日的公告，该公司将支付 74.5 万美元的罚款，以解决两起诉讼。美国证券交易委员会声称，普拉格虚假陈述了对审计标准的遵守情况，并且未能评估 FTX 与其姊妹对冲基金 Alameda Research 的关联风险。最终协议有待法院批准。

监管机构指控普拉格在 2021 年 2 月至 2022 年 4 月期间为 FTX 出具了两份审计报告，谎称报告符合《公认审计准则》（GAAS）。该公司没有确定自己是否有能力和资源对 FTX 进行审计，从而未能遵守 GAAS 及其自身的政策。

根据投诉，监管机构指控普拉格疏忽欺诈。美国证券交易委员会表示，该公司既不承认也不否认调查结果，同意支付 74.5 万美元的民事罚款，并采取补救措施，包括聘请独立顾问审查和评估其审计、审查和质量控制政策与程序，以及遵守有关接受新审计客户的某些限制。

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"有效的投资者保护需要监管机构和审计师等把关人的通力合作。为了履行职责，审计师除其他事项外，还必须保持独立，保持应有的职业谨慎和怀疑态度，并遵守所有适用的专业标准。正如我们在这些执法行动中指控的那样，普拉格梅蒂斯在所有这些方面都做得不够。

据 Grewal 称，由于 Prager 对 FTX 的审计没有尽到应有的注意义务，投资者 "在做出投资决策时缺乏重要的保护"：

"他继续说："通过限制普拉格承接新业务的能力，并要求其聘请独立合规顾问，今天的决议不仅加强了对投资者的保护，还对没有适当履行把关义务的审计专业人员提出了警告。

FTX 曾是最大的加密货币交易所之一，2022 年 11 月因严重的流动性危机和欺诈指控而倒闭。这次倒闭的导火索是，有人揭露 FTX 一直在使用其原生代币 FTT 作为抵押品来支持高风险贷款，主要是向其姊妹公司 Alameda Research 提供贷款。

当 FTT 价值暴跌时，该交易所面临着巨大的客户资金缺口，导致提现出现挤兑，无法弥补。该公司申请破产，其创始人兼首席执行官山姆-班克曼-弗里德（Sam Bankman-Fried）于 2023 年 11 月被判犯有欺诈罪。

"我们再一次看到一个实体在加密资产市场的诱惑下，在遵守法律的义务上偷工减料。美国证券交易委员会加密资产和网络部门代理主管豪尔赫-滕雷罗（Jorge Tenreiro）说："正如我们一次又一次看到的那样，这些捷径是没有回报的。

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