FTX 审计师普拉格-梅蒂斯与美国证券交易委员会就 "疏忽 "指控达成和解

FTX 的前审计师 Prager Metis 与美国证券交易委员会（SEC）就其对倒闭的加密货币交易所的审查失误达成了和解协议。

美国证券交易委员会（SEC）周二宣布，FTX 的前审计师 Prager Metis 已与监管机构达成 195 万美元的和解协议。

该协议解决了因 Prager Metis 与这家倒闭的加密货币交易所的关系而产生的基于疏忽的欺诈指控。同时，该协议还涵盖了早在 2017 年就涉嫌违反审计师独立性规则的行为。

根据监管机构的规定，对 FTX 的违规行为将处以 74.5 万美元的民事罚款，而对违反审计师规则的行为将支付略高于 120 万美元的罚款。

普拉格-梅蒂斯为这家由萨姆-班克曼-弗里德（Sam Bankman-Fried）共同创办并一度运营的交易所撰写了两份审计报告 ， 后者 因去年在 FTX 管理不善中扮演的角色而被指控犯有一系列欺诈罪，并于今年 3 月被 判处 25 年监禁 。他 上周对 判决提出了上诉 。

证交会在起诉书中称， 普拉格-梅蒂斯组建的团队 "缺乏 适当进行审计的 能力、经验和知识 "，并补充说，审计师 "从根本上不了解 FTX "或其与 Alameda Research 的关系。

作为和解协议的一部分，Prager Metis 同意聘请一名独立顾问审查其审计政策，同时限制其接受新客户。

Alameda 是班克曼-弗里德拥有的一家交易基金，在 2022 年 11 月两家公司倒闭之前，从 FTX 秘密抽走了数十亿美元的客户资金。在对他的刑事审判中，班克曼-弗里德的核心圈子成员作证说，这家交易公司可以 从现已倒闭的交易所借到几乎 无限量的资金 。

美国证券交易委员会称，普拉格梅蒂斯公司的审计程序 "在很大程度上排除了阿拉米达"，因为审计师未能评估 FTX 提供的误导性材料。此外，证交会称，在 FTX 告诉审计师它向交易公司贷款后，Prager Metis 没有进行足够深入的调查。

证交会称，根据公认的会计准则，Prager Metis 不应该接受 FTX 作为客户。尽管 Prager Metis 的合伙人提出了担忧，但审计师还是在 2021 年发布了一份报告，保证 FTX 的财务报表公允。

证交会称，FTX 希望 Prager Metis 在公司计划公开发行股票时审计交易所的财务报表。此外，希望参与该交易所私募融资的股权投资者也希望得到 FTX 财务稳健的保证。

被任命负责 FTX 审计工作的审计合伙人不熟悉客户资金的流向。虽然在审计审查期间，FTX 的客户资金汇入了 Alameda 控制的银行账户，但该审计合伙人认为这些资金是 "流入交易所 "和 "流入区块链 "的。

Prager Metis 没有立即回应 Decrypt的置评请求 。

去年，参议员伊丽莎白-沃伦（Elizabeth Warren） 对上市公司会计监督委员会未能监督包括 Prager Metis 在内的审计师表示 失望 。她在一封信中写道："黑幕审计在给加密公司披上安全和财务稳定的外衣方面起到了[一定的作用]。

在上周的上诉中，Bankman-Fried 的一名律师认为，陪审团只了解了有关 FTX 的一半情况。班克曼-弗里德的审判展示了导致交易所破产的管理不善，但这位前加密货币奇才坚持认为，这是流动性紧缩造成的。班克曼-弗里德的律师认为，FTX 确实有足够的资金偿还客户。

当约翰-J-雷（John J. Ray）接手 FTX 时，这位新任命的首席执行官指出了 FTX 的记账问题。2022 年，他在国会山作证时说，阿拉米达公司和 FTX 公司 "几乎没有任何内部控制，也没有任何独立性"，却使用 QuickBooks 处理数十亿美元公司的会计事务。

据证券监管机构称，在 FTX 申请破产保护后，普拉格梅蒂斯迅速采取行动，与 FTX 保持距离。这包括在 Prager Metis 的网站上删除为加密货币客户工作的经历。

"美国证券交易委员会说："从审计一开始就可以看出，经营 FTX 和 Alameda 的个人缺乏丰富的业务经验。"但参与团队未能行使专业怀疑或专业判断。"

编辑：安德鲁-海沃德

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